Financiële raad - Lijfrente

4.Waarop te letten?

Er zijn met betrekking tot lijfrente en koopsom een aantal zaken waarvan je je bewust moet zijn:

• Je dient in de gaten te houden dat je gedurende de looptijd geen aanspraak kunt maken op het gespaarde lijfrentekapitaal zonder lastige fiscale maatregelen (revisierente van 20% over de totale waarde), behoudens uiteraard voortijdig overlijden.
• Omdat het mogelijk is om de lijfrentepremie in aftrek te nemen in box 1, vindt de uitkering - met rendement - ook plaats in box 1. Er dient ooit te worden afgerekend met de fiscus. Het is daarom zeer aan te raden om tussentijds de mogelijkheden te bekijken en aan te passen aan de persoonlijke situatie.
• Omdat een lijfrente fiscaal gezien een vorm van inkomen in box 1 is, stijgt het inkomen in box 1 te zijner tijd. Dit kan nadelige consequenties hebben voor bijvoorbeeld subsidies en toeslagen.
• De uiteindelijke uitkering dient over minimaal vijf jaar te worden uitgekeerd, je ontvangt je geld derhalve nooit in één keer.
• Indien je wenst dat je nabestaanden ook een aanvullend inkomen ontvangen na je overlijden, dien je ervoor te zorgen dat je daar extra voor bent verzekerd.
• Je kunt de premies (of de koopsom) voor een lijfrente beleggen of sparen. Naarmate je ouder wordt en afhankelijker bent van het gespaarde geld, kan het zinvol zijn om niet, of minder risicovol te beleggen.
• Iedere polis heeft kosten. Dit is niet erg, maar de verschillen tussen de verzekeraars of tussenpersonen kunnen onevenredig groot zijn (soms wel 10 procent van de inleg).
• De lijfrente is de laatste jaren aan veel fiscale veranderingen onderhevig geweest. De ingangsdatum bepaalt welke fiscale regels van toepassing zijn. Laat je daarover goed voorlichten door je tussenpersoon, verzekeraar of de fiscus voordat je overgaat tot lijfrente afsluiten.

Alternatieven
Aan een lijfrente of koopsom zijn fiscale voordelen gekoppeld. Nadelen zijn echter dat je niet over het geld kunt beschikken en bij uitkering periodiek het geld dient te ontvangen en er over het rendement ook belasting (tot 52 procent) betaalt. Het kan derhalve zinvol zijn om zo 'gedwongen' te worden om te sparen voor later. Iets wat je anders niet zou doen. Maar er zijn alternatieven voor een lijfrente.

• Box 3 Polissen: Je kunt ook een reguliere polis afsluiten (zonder 'lijfrente'). Je kunt de premie niet in aftrek nemen van je inkomen, maar de uitkering (en rendement) zijn dan ook niet belast in Box 1 te zijner tijd. Ook hier kun je vast sparen, beleggen en kunnen er bij overlijden bedragen vrijkomen. Ook is het bedrag - belastingvrij - in één maal te ontvangen.
• Banksparen: Per 1 januari 2008 is het banksparen geïntroduceerd. Het sparen gaat via een normale spaar- of beleggingsrekening in Box 1- je betaalt dan geen 1,2 procent in Box 3. Het lijkt mooi, maar de ervaring zal het moeten uitwijzen. Wat zijn de kosten en wat zijn de restricties?
• Zelf sparen: Je kunt uiteraard ook gewoon zelf sparen of vermogen opbouwen middels investeringen en beleggingen. Hier is wel een bepaalde discipline voor nodig.