Onze experts aan het woord -

Verzekeringsgaten en inkomen

De overheid heeft zich de afgelopen jaren steeds vaker teruggetrokken als het gaat om uitkeringen aan de nabestaanden bij een overlijden of bij arbeidsongeschiktheid. Veel werknemers lopen daarom in dergelijke gevallen onnodige financiële risico's. De gevolgen van een flinke inkomensdaling grijpen financieel fors in op de levensstandaard. Zeker als je ook nog in een ANW- , het WGA- en het WIA- gat valt. Deze gaten zijn vaak betaalbaar te dichten met toegankelijke verzekeringen, welke vaak ook nog collectief via het werk kunnen worden gesloten.

ANW-gat

De afkorting ANW staat voor Algemene Nabestaanden Wet. Dit is een uitkering waar sommige nabestaanden recht op hebben. De ANW heeft de oude Algemene Weduwe- en Wezen wet vervangen. Het ANW-gat is het verschil tussen de oude en de nieuwe regeling. Door deze wijziging is de groep uitkeringsgerechtigden aanzienlijk kleiner geworden. Om een ANW-uitkering te krijgen dient aan de volgende voorwaarden te worden voldaan:

• Geboren voor 1950 of;
• voor 45% of meer arbeidsongeschikt of;
• een kind jonger dan 18 jaar hebben.

Daar komt nog bij dat de ANW-uitkering inkomensafhankelijk is. Er wordt dus gekort bij inkomsten uit en in verband met arbeid. Als gevolg van de invoering van de ANW kunnen nabestaanden dus geconfronteerd worden met een zeer forse inkomstenterugval. Het verschil kan worden voorkomen met een ANW-hiaatverzekering.

De premie voor een vrijwillig afgesloten ANW-hiaatverzekering is niet aftrekbaar in de inkomstenbelasting. Het gat kan overigens ook al door de werkgever of door het pensioenfonds gedicht zijn.

WGA-gat

De afkorting WGA staat voor Werkhervattingsregeling Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten (WGA) en is onderdeel van de Wet werk en Inkomen naar Arbeidsvermogen (WIA). De WGA regelt de inkomensvoorziening bij gedeeltelijke arbeidsgeschiktheid. Er is recht op een WGA-uitkering als er sprake is van arbeidsongeschikt tussen de 35 en 80 procent. De duur en hoogte is onder andere afhankelijk van het werkverleden. Naast inkomen is er recht op een ruime loongerelateerde uitkering.

Na deze periode volgt de WGA-loonaanvullingsuitkering of WGA-vervolguitkering. Indien er meer wordt verdiend dan de helft van wat nog mogelijk is, bestaat er recht op de loonaanvullingsuitkering; 70 procent van het verschil tussen het oude loon en wat er nog verdiend kan worden. Indien er minder dan de helft wordt verdiend, dan is er recht op de vervolguitkering; een percentage van het minimumloon!

Dit laatste betekent voor velen een extreme inkomensdaling. Een WGA-hiaatverzekering vult de WGA-vervolguitkering daarom aan. Er is vaak keuze uit de basisdekking en de plusdekking.

De premie is wel aftrekbaar van de inkomstenbelasting en de uitkering is belast. Het gat kan overigens ook al door de werkgever of door het pensioenfonds gedicht zijn.

WIA-gat

Indien er door een langdurige ziekte of ongeval sprake is van arbeidsongeschikheid van meer dan 35 procent, dan kan er sprake zijn van een WGA- of IVA-uitkering (bij 80-100% arbeidongeschikt). Deze uitkering is echter gebaseerd op het maximaal Sociaal Verzekeringsloon dat in 2012 is vastgesteld op 50.056 euro.

Het WIA-gat dient zich aan bij een hoger jaarinkomen dan 50.056 euro. De uitkeringen zijn gebaseerd op dit inkomen. Dit zal bij langdurige ziekte een aanzienlijke inkomensderving tot gevolg hebben. Dit is af te dekken met een WIA-excedent verzekering.

De premie is wel in aftrek te nemen als persoonlijke verplichting op het belastingformulier. De uitkering is belast als inkomen. Het gat kan overigens ook al door de werkgever of door het pensioenfonds gedicht zijn.

Auteur: Ivo van Vugt
Functie: Financieel adviseur
Bedrijf: Advies van Vugt